Rahavoog viitab ettevõttele või projektile antud ajavahemikul tekkiva raha netovälja- ja sissevoolu.
Rahavood annavad teavet ettevõtte võime kohta oma võlgu maksta. Seetõttu on ettevõtte staatuse tundmiseks hädavajalik teave. See on hea vahend ettevõtte likviidsuse taseme mõõtmiseks.
Maksevõime määratlusTulude ja kulude erinevust, st ettevõtte tuludest lahutamise, kulude, mida ta peab tegema, lahutamise tulemust nimetame "netorahavooguks". Rahavood on ettevõtte püsimajäämiseks üliolulised, need annavad ettevõtte kohta väga olulist teavet, kuna see näitab, kas ettevõttel on tervislik majanduslik olukord.
RahavoolPuhas rahavoog maksevõime näitajana
Kui ettevõttel või isikul ei ole piisavalt raha, et oma äri toetada, on nad väidetavalt maksejõuetud. Pikaajaline maksejõuetus võib viia pankroti ja ettevõtte sulgemiseni.
Netorahavoog on maksed, mis on juba laekunud, erinevalt netotulust, mis hõlmab nõudeid ostjate vastu ja muid kirjeid, mille eest tegelikult makseid ei ole laekunud. Rahakäivet kasutatakse ettevõtte sissetuleku kvaliteedi, st raha teenimise võime hindamiseks, mis võib näidata, kas ettevõte suudab maksevõimeliseks jääda.
Kui leiame positiivse netorahavoogu, tähendab see, et meie sissetulek on olnud suurem kui kulud, millega oleme pidanud kokku puutuma. Ja vastupidi, kui rahavoog on negatiivne, tähendab see, et oleme kulutanud rohkem kui oleme sisendanud.
- Positiivne rahavoog: See näitab, et ettevõtte käibevara suureneb, mis võimaldab tal võlgu tasuda, oma ettevõtetesse uuesti investeerida, aktsionäridele raha tagasi maksta, kulusid maksta ja puhvrit tulevaste finantsprobleemide vastu.
- Negatiivne rahavoog: Näitab, et ettevõtte käibevara väheneb.
Ettevõtjal on alati mugav olla positiivne rahavoog, kuna tal on rohkem inimesi, kes on huvitatud osa oma ärist, pangad, kes on nõus talle krediiti andma, kui tal seda vaja on, võlausaldajad, kes on nõus talle andma kaup ette.
- Vaadake sissetuleku ja kogumise erinevust
- Vaadake kulude ja maksete erinevust
- Vaadake erinevust bruto ja neto vahel
Mõned sissetuleku näited on müügist teenitud raha, üürikulud või võlgade sissenõudmine. Mõned näited kuludest võivad olla töökoha rent, töötajate palgad ja tooraine ost.
Rahavoogude aruanneRahavoogude liigid
- Operatsioonide rahavood (FCO): Ettevõtte otseselt seotud tegevuste jaoks sisestatud või kulutatud raha.
- Investeeringute rahavood (FCI): Raha, mis on sisestatud või kulutatud sellepärast, et raha on pühendatud tootele, mis meile tulevikus kasuks tuleb, näiteks masinatele.
- Rahaline rahavoog (FCF): Raha otseselt seotud toimingute tulemusena sisestatud või kulutatud raha, näiteks ettevõtte osa ostmine, laenude maksmine, intressid.
Rahavooge kasutatakse projektide elujõulisuse analüüsimiseks laialdaselt. Need on aluseks nüüdisväärtuse (NPV) ja sisemise tootlikkuse (IRR) suhtarvude arvutamisel.