Krediidi loovutamine koosneb kontode ülekandmisest kuni taastamiseni. Teisisõnu loobub rahastamist andnud üksus oma õigusest koguda kolmandat isikut.
Uus võlausaldaja maksab saadud volituste eest tagasi esialgsele laenuandjale. See saab kasu kohe sularaha sissevoolust.
Oletame, et palume laenu pangast A. Pank A saab oma krediidi määrata teisele üksusele B. Seetõttu on üksus, kellele me maksame selle lõppu, B-le.
Laenuülekandes osalejad
Laenutegevuses osalevad järgmised osalejad:
- Loovutaja: Laenu algne võlausaldaja.
- Määratud isik: Uus võlausaldaja, kes suudab finantseerimise tagasi saada.
- Laenatud: Krediidivõlgnik.
Krediitide määramise peamised omadused
Ainepunktide määramise peamised omadused on järgmised:
- Laenu ülekande sooritamiseks ei ole vaja võlgniku nõusolekut.
- See on kasulik, kui ettevõte vajab lühiajaliselt sularaha ja ei jõua oodata eraldatud rahaliste vahendite tagasisaamist.
- Mõnda kohustust ei saa määrata, näiteks ülalpidamisõigusi. Neid tuleb maksta ainult vanematelt oma alaealistele lastele.
- Ülevõtja makstud hind sõltub rahastamise nüüdisväärtusest. Selle arvutamiseks kasutatakse intressi, mis kajastab tehingu riski.
- Kui ülekantav subjekt on näiteks teistes asutustes kuritegelik, on maksejõuetuse tõenäosus suurem. Seega rakendatakse kõrgema intressimääraga allahindlust ja laenu nüüdisväärtus on madalam. Sama juhtub siis, kui võlg on väga pikaajaline.
- Üleandmine vormistatakse tavaliselt notari juures. Nii registreeritakse vastav laenu loovutusleping. Osalejate võetud kohustused on seal üksikasjalikud.
Krediitide määramise tüübid
Krediitide määramise tüüpe on kaks:
- Regressi pole: Kui võlgnik tunnistatakse maksejõuetuks, vabastatakse loovutaja igasugusest vastutusest. See tähendab, et uus võlausaldaja ei saa esialgselt laenuandjalt nõuda laenusaaja maksejõuetust.
- Vaidlusega: Kui võlgnik ei tagasta laenu kokkulepitud tingimustel, peab loovutaja loovutajale vastama. Teisisõnu on ühine vastutus.
Krediitide määramise näide
Laenutoimingu toimimise mõistmiseks vaadake järgmist näidet. Oletame, et ettevõte on müünud masina 20 000 USA dollari eest, mille maksetähtaeg on 90 päeva (rakendatud tarnijakrediit).
Peaaegu kohe pärast tehingu sooritamist, kuna ettevõte vajab sularaha, otsustab ta oma sissenõudmise õigused üle anda. Seega nõustub ta pangaga tunnistama samaväärset aastamäära 7,5%.
Üleandjale makstava tasu arvutamiseks leiame kõigepealt kvartali intressimäära (i):
i = (1 + 0,075) (3/12) -1 = 0,0182
Seejärel on algse kreeditori nõutav makse:
20 000 / (1 + 0,0182) = 19 641 646 USA dollarit
Tasub mainida, et võib kehtida ka panga vahendustasu. Eeldades, et see on ainult 1%, on võõrandaja puhasissetulek järgmine:
19 641 646 * 0,99 = 19 445,23 USA dollarit