Regressiõiguseta faktooring - mis see on, määratlus ja mõiste
Regressiõiguseta faktooring on faktooringu vorm. Selles ei ole ettevõtetel enam määratud arvete tasumata jäämise riski. See tähendab, et regressiõiguseta faktooringus saab tegur võlga nõuda ainult võlgnikult, mitte toimingu üleandjalt.
Regressiõiguseta faktooring on veel üks faktooringu vorm. Regressiõiguseta faktooringu korral saab faktor, see tähendab ettevõte, kes pakub ja aktsepteerib faktooringutoimingut, nõuda võlgnevusi makseviivituse korral ainult võlgnikult, mitte loovutajalt.
See tähendab, et saate võla ära maksta ainult seni, kuni võlgnik maksab võla. Seega ei võta loovutaja endale vastutust ja riski, mida võlgniku maksmata jätmine tooks kaasa. Teguri eeldatav maksmata jätmine ja selle sissenõudmiseks peate esitama nõude.
Kes tegeleb faktooringuga?
Mõiste mõistmiseks ja artikli mõistmiseks peame praeguste eeskirjade põhjal teadma, millised osalejad on faktooringutegevuses osalenud, samuti koha, mille igaüks neist hõivab.
Selles mõttes on sekkuvad arvud järgmised:
- Määraja: Ettevõte, kes allkirjastab toimingu ja määrab kogumisõigused.
- Faktor: Pank või finantsüksus, kes aktsepteerib toimingut ja nõuab seetõttu üle loovutaja määratud võlad.
- Võlgnik: Ettevõte, mis on loovutanud loovutajale sissenõudmisõiguse, mis on reserveeritud tegurile, kes hiljem nõub temalt võla.
Regressi- ja mittekohustusliku faktoringu erinevus
Nagu näeme, on meil kõige tuntumate faktoorimisviiside hulgas regressi- ja mittekohustuslik faktooring.
Nagu arvata võib, kutsub nende nimede erinevus meid alguses arvama, et mõlemad mõisted pakuvad erinevusi. Nende kahe vahel ilmselgelt esinevad erinevused.
Ühest küljest ei ole regressiõigusliku faktooringu korral ettevõtetel määratud arvete tasumata jätmise riski. See tähendab, et regressiõiguseta faktooringus saab tegur võlga nõuda ainult võlgnikult, mitte toimingu üleandjalt. Sel põhjusel on tehingu üleandja vastutusest vabastatud juhul, kui võlgnik võlgnevust ei täida.
Teisest küljest võib regressifaktoori korral juhul, kui üleandjaettevõte annab sissenõudmise õiguse võlgnikult, kes keeldub või ei saa seda võlga silmitsi seista, võib faktor nõuda võlga otse üleandjalt ja mitte võlgnik sama. Selles mõttes tähendab regressioonifaktooring riskide katmise osas suuremat vastutust operatsiooni üleandja eest.
Faktoorimine regressi abil või ilma?
Nagu näha, on regressioonita faktooring operatsioon, millel on oma omaduste tõttu rohkem seonduvaid eeliseid kui näiteks regressiooniga faktooringuga.
Mis puutub riskidesse, siis regressiõiguseta faktooring pakub rea eeliseid, mida üleandjal poleks, kui seda faktoringu modaalsust ei nimetataks.
Nende eeliste hulgas tuleb märkida järgmist:
- (Majandus) üksus võtab endale kõik kohustuste täitmatajätmise riskid.
- Loovutaja ei võta võlgnike vastutust.
- Likviidsus on kohene.
- Võimaldab delegeerida haldusülesandeid, näiteks võlgade sissenõudmist.
- See on rahvusvaheliseks kasutamiseks mõeldud tööriist.
- See võimaldab pidada rangemat raamatupidamist.
- Hõlbustab riigikassa haldamist.
- Sellega kaasnevad maksusoodustused.
Mõni ülaltoodud eelis võib aga osutuda puuduseks, kui oleme üksuse poolel, kes võtab kohustuste täitmatajätmise riski.
Kuidas saan arvestada?
Peame teadma, et kuigi see on paljude jaoks tundmatu mõiste, on faktooring rakendatav paljudes ettevõtetes, igas suuruses ja olenemata nende tegevusest.
Sel põhjusel võib iga ettevõte, mis loob sissenõudmisõigused, see tähendab, et tekib nõudeid, pakkuda faktooringu eest huvitatud pangale või pangale oma kontosid.
Hiljem, isegi kui tagatist ei nõuta, otsustavad muude tegurite hulgas võlgnike krediidikvaliteedil põhinevad tingimused, kas nimetatud faktooring toimub regressi teel või vastupidi, regressi kasutamata.
