Laenu osamakse on perioodiline makse, mille võlgnik on nõus oma võlausaldajale maksma, et tagastada talle antud rahastamine.
Kvoodis saab eristada kahte komponenti. Esimene vastab osa laenatud kapitali (nn põhiosa) tagasimaksmisele, teine aga kogunenud intressidele. Viimased arvutatakse korrutades perioodi intressimäär tasumata jäägiga.
Selle paremaks selgitamiseks võime näidata järgmist näidet. Oletame, et 15 000 USA dollari suurune laen on saadud intressimääraga 3% kuus ja kuue maksega, mis tuleb maksta iga 30 päeva tagant. Järgides Prantsuse amortisatsioonimeetodit, kus kõik osamaksed on võrdsed, kasutame järgmist valemit:
Seega oleks amortisatsioonitabel järgmine:
| Huvid | Jaga | Direktor | Tasakaal | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| summa | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
Tasu arvutamine
Laenu osamakse arvutamiseks peame kõigepealt arvestama intressimääraga. Mida kõrgem on määr, seda rohkem finantskulusid tõuseb ja kuumaksed peavad olema suuremad.
Samuti, mida pikem on võlg, seda väiksem on kuumakse. Seda, võttes arvesse, et põhiosa tagastamine jaotatakse suurema hulga maksete vahel.
Laenu osamakse sõltub ka muudest muutujatest nagu algmakse ja ajapikendus, kui need lepingus olemas on.
Tasu vastavalt amortisatsioonimeetodile
Tasu varieerub sõltuvalt teisest põhimõttelisest tegurist, kasutatud rahalise amortisatsiooni meetodist. Kui see on prantsuse keel, arvutatakse kuumaksed nii, et need oleksid kõik võrdsed (nagu ülaltoodud näites).
Saksa meetodi puhul on tasu muutuv. Selle süsteemi puhul jaguneb põhiosa tagasimakse täpselt võrdseteks osadeks, kuid makstav intress muutub, muutudes järjest väiksemaks, kuna vähem laenu jääb tühistama.
Seega oleks meil võrdlusena järgmine valem:
Kui jätkame ülaltoodud näite abil, on Saksa meetodi järgi järgmine amortisatsioonitabel:
| Huvid | Jaga | Direktor | Tasakaal | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.575,00 | - |
| summa | 1.575,00 | 15.000,00 | 1.6575,00 |
Lõpuks, kui tegemist on ingliskeelse meetodiga, on kõik tasud samad, välja arvatud viimane. Seda seetõttu, et põhiosa tagastatakse alles võlgnevuse tähtaja lõpus. Kõigil muudel perioodidel makstakse ainult kogunenud intressi.
Jätkates eelmise näite andmetega, on meil ingliskeelse meetodiga järgmine maksegraafik:
| Huvid | Jaga | Direktor | Tasakaal | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| summa | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |
