Laenu tagasimakse on igakuise osamakse osa, mis vastab saadud raha tagastamisele.
Iga võlgniku tehtud makse jaguneb kaheks komponendiks: osa põhiosa ja kogunenud intressi tagasimaksmine.
Amortisatsioonitasu on kasulik eristada intressidest, sest ainult viimased vastavad finantskuludele.
Amortisatsioonitasu vastavalt meetodile
Tasu varieerub vastavalt amortisatsioonitabeli koostamise meetodile, mis on tabel, kus on kronoloogiliselt üksikasjalikult kirjeldatud, kuidas võlgnik laenu tagastab.
- Prantsuse meetod: Tagasimaksetasu on erinev ja suureneb. Kasutatav valem on järgmine:
Sellisel juhul on kuumakse (koos intressidega) fikseeritud kõigil perioodidel.
- Saksa meetod: Tagasimakse tasu on pidev. Seega varieerub ainult makstav intress. Need vähenevad ja arvutatakse põhisaldo korrutamisel intressimääraga. Kasutatav valem on järgmine:
- Inglise meetod: Võlgnevuse tähtaja lõpus on ainult tagasimakse osamakse. Igal perioodil tühistatakse ainult kogunenud intressid.
Amortisatsioonitasu näide
Vaatame tagasimaksetasu arvutamiseks näidet. Oletame, et antakse 15 000 USA dollari suurune laen intressimääraga 3% kuus ja kuue osamaksena. Kui maksed tehakse iga 30 päeva tagant, oleks amortisatsioonitabel järgmine:
- Prantsuse amortisatsioonimeetod
| Huvid | Amortisatsioonitasu | Jaga | Tasakaal | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| Summa | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
- Saksa meetod
| Huvid | Amortisatsioonitasu | Jaga | Tasakaal | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.768,96 | - |
| Summa | 1.575,00 | 15.000,00 | 16.768,96 |
- Inglise meetod
| Huvid | Amortisatsioonitasu | Jaga | Tasakaal | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| Summa | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |
Tagasimakse osamakse mõju
Mõjutab tagasimakse suurust. Mida suurem see algusaegadel on, makstav intress väheneb. Seda näeme varem näidatud näidetes.
Kokkuvõtteks võib öelda, et võlgnik peaks esimeste osamaksetena tagasi maksma nii palju põhiosa kui võimalik. Nii vähendatakse finantskulusid.
Vastupidi, laenuandjale on teatud määral kasu sellest, et tema klient viivitab antud raha tagastamisega.
