Soodusleping on leping, millega võlausaldaja määrab oma õiguse sissenõudmiseks tulevase tähtajaga võlast. Vastutasuks teeb teie kolleeg - finantsüksus - teile täna makse.
Sooduslepingus võib finantseerimistähtaja lõppedes pank kui laenu uus omanik selle võlgnikult sisse nõuda.
Sooduslepingus osalejad
Sooduslepingus osalejad on järgmised:
- Allahindlus: Pank või finantsüksus, kes maksab laenu ette.
- Määraja või levitaja: Võlausaldaja, kes määrab laenu likviidsuse vastu.
Sooduslepingu põhiomadused
Sooduslepingu põhiomadused on järgmised:
- Pank diskonteerib intressi, mis tekiks ettemakse tasumisest kuni võla lõpptähtajani. Seega on loovutaja saadud summa väiksem kui laenu põhiosa. Eeltoodut selgitatakse hiljem näite abil paremini.
- Lisaks intressidele soodustab finantsasutus ka vahendustasusid ja muid kulusid.
- Kui võlgnik ei maksa võlgnikule võlgnikust sõltumatul põhjusel, võib pank nõuda võlgnikult uuesti sisenemist. Viimast seni, kuni võlg on üle kantud. Seda nimetatakse klauseliks "välja arvatud hea lõpp". See tingimus muudab krediidi loovutamist erinevalt, kui võlausaldaja solidaarne vastutus võib eksisteerida või mitte.
- Soodustust saab teha vekslitele, vekslitele, tavalistele krediitidele või isegi aktsiakupongidele. Viimased on tiitlid, mis tõendavad õigust dividendide kogumiseks ja mille üle on võimalik läbi rääkida.
- Määratud krediidid ei saa olla aegunud ega olla kohtuvaidluses.
- Diskonteerija võib pöörduda teise finantsüksuse poole, et määrata nende kogumisõigused. Seda vastutasuks praeguses kaalutlusele. Seda toimingut tuntakse ümberhindlusena.
Sooduslepingute tüübid
Sooduslepingute tüübid on sõltuvalt nende laadist järgmised:
- Reklaam: Kui allahinnatud dokument eksisteerib äritehingu tagajärjel. See kehtib näiteks veksli kohta, mis aktsepteeritakse krediidimüügis.
- Finants: Kui allahinnatud dokumendi taga pole ühtegi tehingut, kuid see on välja antud üksnes pangast rahastamise saamiseks.
Sooduslepingu näide
Oletame, et ettevõte vajab ettenägematute kulude jaoks lühiajaliselt likviidsust. Sellel on ka nõue kolme kuu tähtajaga 10 000 USA dollarit.
Ettevõte pöördub panga poole ja pank pakub allahindluslepingut samaväärse aastamääraga 5%. Lisaks rakendatakse operatsiooni eest 1% vahendustasu.
Esiteks arvutame välja kvartali intressimäära (i)
i = ((1 + 0,05) (1/4)) - 1 = 0,0123
Seega rakendatakse intressisoodustust:
10.000/(1+0,0123)= 9.878,77
Lõpuks arvestame 1% vahendustasuga, et saada üleandjale saadavat tulu:
9878,77 * (0,99) = 9 779,98 USA dollarit
Üleandja saab 9 779,98 dollarit. Tegelikkuses on teie nõude väärtus 10 000 dollarit, kuid kui saate selle varem kätte, loobute väikesest osast.
Heatahtlikkus