Akreditiiv on pangatehing, mille käigus müüja (tavaliselt eksportija) tagab kauba sissenõudmise tänu pangagarantiile ja ostja (tavaliselt importija) tagab selle makstud kauba kättesaamise.
Seetõttu seisame silmitsi topeltgarantiiga: ostja garanteerib kauba kättesaamise ja müüja garantii selle kogumiseks. See on krediidiliik, mida kasutatakse peamiselt rahvusvahelises kaubanduses, kus maksete ja sissenõudmiste turvalisus on madalam.
Akreditiivi menetlus ja osapooled
Akreditiivi levinum menetlus on järgmine:
- Akreditiiv algab siis, kui importija annab maksekorralduse oma pangale (importijapank). Importija peab teatama eksportijale, et ta kavatseb selle krediidiga toimingu tagada, et eksportija edastaks selle oma pangale (eksportija pangale).
- Importija pank teeb makse siis, kui eksportija pank kinnitab, et kaup on õigesti saadetud. Eksportija pank peab seda põhjendama, esitades kogu toimingu dokumentatsiooni.
- Importija pank teeb makse eksportija panka olenemata sellest, kas maaletoojal on kontol saldo või mitte. Teisisõnu garanteerib toimingu importija pank.
Seetõttu leiame operatsiooniga seotud neli osapoolt:
- Ostja või maaletooja. Tema soetab kauba ja on kohustatud makse sooritama.
- Müüja või eksportija. Ta vastutab kauba saatmise eest vastavalt kokkuleppele ja kes saab selle eest tasu.
- Maaletooja pank. See garanteerib eksportijale krediidi ja makse. Igal juhul, kui maaletoojal puudusid rahalised vahendid ja ta pidi selle ise maksma, nõuab ta tehtud makse oma kliendilt.
- Eksportija pank. Ta vastutab importija pangale dokumentide saatmise eest, mis tõendavad, et kaup on õigesti saadetud.
On väga oluline, et eksportija panga saadetud dokumentatsioon oleks täpselt sama, mis dokumentaalkrediidilepingus kokku lepitud. See tähendab, et see peab olema väga täpne. Vastasel juhul võib importija pank maksest keelduda, kuni tal on krediidilepingus kokkulepitud dokumendid olemas.
Akreditiivi eelised ja puudused
Dokumendikrediitide peamine eelis on see, mida oleme varem kommenteerinud: tagada müüjale kauba kogumine ja ostja. Siiski on arvukalt täiendavaid eeliseid:
- See võimaldab ostjal tasumist edasi lükata, tagades müüja sissenõudmise.
- Müüja võib isegi oodata kauba kättesaamist ostjaga kokku lepitud tähtaja osas.
- See suurendab müüja äritegevuse võimalust, kuna välistatakse rahvusvahelises kaubanduses eksisteeriv riigirisk.
- Maksimaalne õiguskaitse.
Peamine puudus on selle toiminguga seotud finantskulud. See tähendab, et komisjonitasud, mida nõuab nii importija kui ka eksportija pank. Tuleb hinnata, kas selle akreditiivi abil välditud risk või nende komisjonitasude summa on suurem. Suure riski korral on akreditiiv kasumlik; Teisalt, kui on väike risk, siis seda pole.
Heatahtlikkus