Kodu säästukonto on säästutoode, mille sissemaksed on mõeldud kodu ostmiseks või renoveerimiseks.
Kodu säästukonto peamine eesmärk on maja ostmine või taastamine. Maja ostmisega kaasneb tavaliselt kõige suurem rahakulu, mille inimene oma elus teenib. Arvestades maja suurust, on pangast laenu küsimine väga tavaline. Seda laenu tunneme oma omaduste tõttu hüpoteeklaenuna. Muidugi, kui maja väärtus on näiteks 100 000 eurot, ei paku pank 100 000 eurot. Paku alati vähem. Seetõttu tuleb sisendina esitada erinevus laenu ja ostetava maja hinna vahel.
St maja väärtus on 100 000 eurot ja pank laenab mulle 80 000 eurot. Seega pean maja ostmiseks panustama 20 000 eurot (sissepääsutasu). Eluaseme hoiukonto eesmärk on saada need 20 000 eurot. Selleks on see toode fiskaalselt konfigureeritud, et muuta kodu ostmine või hariliku elukoha taastamine lihtsamaks.
Kodu hoiukonto omadused
Ehkki toiming sarnaneb arvelduskonto toimingule, on kodukontol järgmised omadused:
- Sellele kontole tehtud sissemakseid tuleb kasutada ainult ja ainult kodu ostmiseks või alalise elukoha taastamiseks. Vastasel juhul peab konto omanik tagastama sellega seotud maksusoodustused.
- Sõltuvalt õigusaktidest tähendab see sissemakse maksude kokkuhoidu. Sellel maksusäästul on piirangud, et aidata kõige rohkem abivajajaid, mitte suur kapital.
- Tavaliselt pakub see atraktiivsemat tootlust (sh maksusoodustusi) kui arvelduskonto või tavapärane hoius.
- Koduhoiukonto poolt genereeritud intressidel on tavaliselt sama maksukorraldus kui hoiuse tekitatud intressidel.
- See on suunatud peamiselt noorimatele.
- Selle olemasolu sõltub finantseerimistingimustest, mis kehtivad seda pakkuvatele üksustele, ja kehtivatest õigusaktidest.
Kriitika eluaseme hoiukontole
Kuigi see on meede, mis püüab aidata neid, kellel pole piisavalt sääste, usuvad mõned eksperdid, et see ostjaid tegelikult ei aita. Riik eeldab, et ta saab vähem maksutulu (eluaseme hoiukontodelt tehtavate mahaarvamiste tõttu), kuid vastutasuks on nimetatud kontode omanikel rohkem võimalusi kodu soetamiseks. Mõned eksperdid osutavad, et arendajad on sellest kasust teadlikud ja tõstavad hindu kasutatava tulu põhjal.
See tähendab, et teoreetilisest vaatenurgast lähtudes peaksime eeldama, et pakkumine jääb püsivaks, kuna nõudlus suureneb (tänu sellele, et inimesed saavad kodu hõlpsamalt osta), hinnad tõusevad. Graafiliselt näeks see välja järgmine:
