Faktooring, tuntud ka ingliskeelse nimetuse "factoring" all, on tööriist, mida ettevõtted kasutavad pangaettevõtte kaudu finantseerimise saamiseks. Selle toimingu käigus müüb ettevõte oma sissenõudmisõigused - oma pooleliolevad nõuded - finantsasutusele kapitali viivitamatuks käsutamiseks.
Faktooring ehk rahaline faktooring on tööriist, mille ettevõtted peavad rahastamise saavutama või meelitama. Selle tööriista kaudu müüb ettevõte oma ootel olevad arved finantsasutusele, pangale, kes nende eest maksab. Nii avab pank raha ettevõttele, kes saab kapitali kohe kätte, samal ajal kui ta vastutab omandatud kogumisõiguste sissenõudmise hilisema haldamise eest.
Finantsfaktooring on teisisõnu nagu avanss, mille pank teeb meile tulevaste sissenõudmisõiguste jaoks, mis saavad panga omandiks. Noh, kui ettevõte peaks neid arveid koguma ja sissenõudmist haldama, ei pikeneks mitte ainult tähtajad, vaid on ka maksejõuetusolukordade oht, samuti olukordi, kus ooteaeg pikeneb tavapärasest rohkem .
Faktooringuga ei muretse ettevõte selle ülesande pärast, kuna saab kapitalile loota juba esimesest hetkest. Samamoodi nagu pank, aktsepteerides nende arvete eest tasumisega seotud riski kuni sissenõudmiseni, pakub summa ka väiksemat summat kui määratud arvete koguväärtus.
Finantsfaktooringu omadused
Selle rahastamisvahendi tunnuste hulgas tuleks esile tõsta järgmist:
- See on rahastamisvahend.
- See tähendab, et see võimaldab ettevõttel saada likviidsust.
- Peab olema vastaspool, milleks on tavaliselt finantsasutus.
- Ettevõte toimetab ootel olevad arved panka, saades kapitali.
- Pank ostab need arved kindla hinnaga, makstes kapitali.
- Ettevõte saab vajaliku likviidsuse.
- Nende arvete sissenõudmise hilisema haldamise eest vastutab pank.
Kes on seotud faktooringoperatsiooniga?
Faktooringoperatsiooni läbiviimiseks peavad sekkuma järgmised osalejad:
- Määraja: See on ettevõte, kes müüb oma arved finantsasutusele, et saada neile teatud kapital.
- Faktor: Finantsüksus lepib ettevõttega arvete hinna kokku ja annab kapitali, mis hiljem saadud sissenõudmisõigustega taastub.
- Võlgnik: Selles mõttes kliendid, kes omandasid kauba või teenuse, leppides kokku müüjaettevõttega makseperioodi ja kes peavad maksma finantsasutusele kapitali, mille see müüvas ettevõttele edastas, ja kes pidi neile omandamise eest maksma kauba või teenuse kohta.
Faktooringuliigid
Sõltuvalt operatsioonist võime öelda, et faktooringut on kolme tüüpi:
- Tarnijatele: Kapitali ettemaksmine ettevõtetele, kes peavad samamoodi ja koondamist väärtuna avama kapitali oma tarnijatele tooraine saamiseks.
- Klientidele: See on traditsiooniline ja tuntuim meetod. Artiklis selgitatut, kus ettevõte finantseerib oma tegevust ootel olevate arvete müügiga.
- Rahvusvahelistele operaatoritele: Olles see faktoorimisviis, on see impordi ja ekspordiga seotud toimingutele pühendatud.
Samamoodi võib üksuse pakutav faktooring sõltuvalt võlgniku krediidikvaliteedist olla järgmist tüüpi:
- Vaidlusega: Regressiõigusega faktooringuoperatsiooni korral, kui koondaja väärt loovutaja määrab sissenõudmise õiguse võlgnikult, kes ei saa nimetatud võlga silmitsi seista, saab faktor nõuda võlga otse loovutajaettevõttelt, kuid ei saa seda nõuda maksejõuetusele, võlgnikule.
- Puudub pöördumine: Regressivälise faktooringutehingu korral saab tegur võlga nõuda ainult võlgnikult, mitte tehingu üleandjalt. Sel viisil vabastatakse tehingu üleandja vastutusest juhul, kui võlgnik võlgnevust ei täida.
Kuidas saan arvestada?
Faktooring on rakendatav paljudele ettevõtetele, igas suuruses ja olenemata nende tegevusest.
Sel põhjusel võib iga sissenõudmisõigust loov ettevõte pakkuda huvitatud pangale või pangandusüksusele faktooringulepingu saamise eest oma raamatupidamist.
Hiljem, isegi kui tagatist ei nõuta, otsustavad teiste tegurite hulgas võlgnike krediidikvaliteedil põhinevad tingimused, kas nimetatud faktooring toimub regressi abil või ilma.
Finantsfaktooringu eelised ja puudused
Seega pakub faktooringutoimingu sooritamine mitmeid eeliseid ja puudusi, mida tuleks esile tõsta.
Eeliste hulgas paistavad silma järgmised:
- See võimaldab ettevõttel saada kohest likviidsust.
- See ei mõjuta teie krediidikvaliteeti ega ettevõtte võlga.
- Säästke aega ja vaeva, mis tuleks kulutada nende arvete kogumisele.
- See tagab teatud viisil võlgade sissenõudmise.
- See võimaldab ettevõttel jätkata tegevust, mis võib finantseerida tegevust.
Ettevõtte puuduste hulgas paistavad silma need teised:
- Saadakse madalam müügitulu, kuna ettevõte pakub riski võtmiseks madalamat hinda.
- Selle põhjuseks on asjaolu, et seda tüüpi toimingud toovad ettevõttele kaasa suured kulud, mis on mõnikord kasumimarginaalidega kokkusobimatu.
- Juhul, kui operatsioon toimub ressurssidega, on oht, et see mõjutab teie maksevõimet, kuna maksmata jätmise korral peate vastama võlgniku eest.
Finantsfaktooringu näide
Mõiste mõistmise lõpuleviimiseks vaatame finantstoetustehingu näidet.
Kujutagem ette, et meil on ettevõte, mis müüb käsitööjuustu, ja müüme kliendile 5000 dollari väärtuses tellimust. Isegi see juust ostnud klient tasub oma arve 90 päeva jooksul, olles meiega selles makseperioodis kokku leppinud.
Vaatamata sellele, et see maksab meile 90 päeva pärast, vajame seda raha oma tegevuse arendamiseks. Seetõttu otsustasime minna panka ja uurida faktooringoperatsiooni palkamist.
Kui me panka jõuame, kiidab ta heakskiidu koos kapitali intressiga 3%.
Seega kannab pank meie kontole kapitali, millest on lahutatud varem kokku lepitud intress. Me saavutame likviidsuse oma tegevuse jätkamiseks, samal ajal kui pank lõpetab kasumit kajastava operatsiooni.