Pangariskid on pangandusele omased riskid, mis võivad ettevõttes kahjumit põhjustada. Kõige iseloomulikum on tururisk, mis on samaväärne kahjumi tekkimise tõenäosusega, mis tuleneb turu või aktsiaturu tegurite ebasoodsast liikumisest, ja mõjutab (majandus) üksuse struktuurilist riski.
Tururisk peegeldab hinna, intressimäära, volatiilsuse, indeksite, vahetuskursside ja toorainete muutujate ebasoodsa muutuse mõju panga portfellis olevate erinevate varade avatud positsioonidele. Näiteks võlakirjad, aktsiad, tuletisinstrumendid jne.
See arvestab aktsiaturu tegevusele omaste välisteguritega, mis ei ole majandusüksuse kontrolli all.
Tururisk
See risk mõjutab pangaettevõtete börsitegevust ja võib põhjustada nende kasumiaruandes suuri kaotusi. Kuid lisaks on tururisk tihedalt seotud struktuurse riskiga, mis on seotud ettevõtte bilansiga ja mõjutab seda. Sellest tulenevalt võib nende turu muutujate tugevate ebasoodsate liikumiste mõju põhjustada üksuse varade väärtuse vähenemise, mis ei halda piisavalt struktuurseid riske, ning võib selle mõjutada (ja mõnel juhul ka langeda).
Pangandusüksuste suhtes kehtivad ranged regulatsioonid riiklikest ja / või rahvusvahelistest organisatsioonidest, kelle nõuded ja standardid pankadele on alates 2008. aasta finantskriisist karmistunud. Need organisatsioonid püüavad pangariskide minimeerimise kaudu tagada finantssüsteemi nõuetekohase toimimise.
Tururiskide tüübid
Kõige silmatorkavamate tururiskide hulka kuuluvad:
Likviidsus- ja finantseerimisrisk
On oht, et hulgimüügiturg sulgub ja ettevõte ei saa nõuetekohase tegevuse jätkamiseks vajalikku finantseerimist uuendada. Teisisõnu on see panga maksevõime puudumine või potentsiaalne võimetus omada raha likviidsusvajaduste rahuldamiseks.
Pangasid finantseeritakse hulgimüügiturul näiteks repo ja samaaegsete toimingute kaudu ning ka jae- ja institutsionaalse üldsuse hoiuste kaudu. Selle tagajärjeks võib olla võimetus raha hoiustajatele nende nõudmisel tagastada ja krediiti anda, kui kliendid seda vajavad. Pangaüksused peavad seda riski nõuetekohaselt juhtima, et minimeerida nende maksekohustuste rikkumise võimalust.
Maksejõuetuse olukorra põhjused võivad olla:
- Eksogeenne: Pangast sõltumatute sündmuste tõttu, näiteks maksejõuetus varade vastaspooles, süsteemsed kriisid jne.
- Endogeenne: Tuleneb bilansistruktuuri tasakaalustamatusest või kehvast likviidsuse juhtimisest. See juhtub siis, kui kohustuste tähtajad on vara tähtaegadest palju kõrgemad ja seda tasakaalustamatust ei saa kompenseerida kvaliteetsete varade reserviga.
Intressimäära risk
See on panga finantsolukorra kokkupuude intressimäärade ebasoodsate muutustega, mis muudab finantsmarginaali või omakapitali väärtust.
See juhtub siis, kui üksust finantseeritakse kapitaliturul muutuva intressimääraga, kuid tal on fikseeritud intressimääraga investeeringuid. Kui finantseerimise intressimäär tõuseb ülespoole ja positsioone ei maandata tuletisinstrumentidega, tuleb majandusüksusel tekkida kahjum. Vastasel juhul, kui ettevõttel oleksid muutuva intressimääraga investeeringud ja fikseeritud intressimääraga finantseerimine ning intressimäär tõuseks ülespoole, tooks see kasumit.
Selle uurimiseks on vaja minna bilanssi ja teha kindlaks, millised varade ja kohustuste massid on seotud intressimääraga ning on seetõttu tundlikud selle liikumise suhtes. Näiteks on varad, krediidid, laenud ja fikseeritud tuluga portfellid tundlikud. Kohustuste, nõudluse jooksevkontode, IPFide ja finantseerimise osas kapitaliturgudel.
Vahetuskursi risk
See tekitab kahjumit, kui ettevõte hoiab oma portfellis välisvaluutas fikseeritud investeeringuid. Välisvaluuta vahetuskurss odavneb kohaliku kursiga võrreldes, tekitades kahjumi.
Riskimaandusi saab suunata nendele samadele aktsiapositsioonidele või tütarettevõtte välisvaluutas fikseeritud ostu või äritegevuse katmiseks. Esimesel juhul ei avalda vahetuskursi ebasoodne liikumine bilansile otsest mõju, teisel juhul aga.
Krediidirisk
Tuletatud fikseeritud tulu või tuletisinstrumentide finantstehingu vastaspoolte lepinguliste kohustuste mittetäitmise võimalusest. Krediidiriski saab mõõta, kui võrrelda meie tegevuse vara kasumlikkust selle võrdlusalusega - sarnase tähtajaga riskivaba varaga. See tähendab krediidiriski ja CDS-i (krediidiriski vahetustehingute) levikute kaudu.
Teine oluline risk (kuigi see ei kuulu tururiski hulka) ja see on väga olemas, on operatsioonirisk, tehnoloogilise ja teostusriski katmine. Tehnoloogiline risk tähendab süsteemi rikete tagajärjel kahjumit. Täitmisrisk tekitab kahju inimlike eksimuste tõttu, näiteks riigikassa, kauplemis- või täitmislaua juures, näiteks turuoperatsioonile lisanull.
Varade ja kohustuste haldamine (ALM)
ALM (varade ja kohustuste haldamine) on panga valdkond, mis vastutab (majandus) üksuse struktuurse riski haldamise eest. See tähendab, et see haldab bilansi finantsstruktuuri.
Lisaks haldab see lühikese ja pikaajalise tootluse / riski suhet, et maksimeerida (majandus) üksuse tootlikkust, tagades samas, et riskitaseme profiil on soovitud.
Selle kolmas ülesanne on pakkuda finantsmarginaalile stabiilsust lühikese ja keskmise tähtajaga.
Lõpuks on ALM olemas mitut tüüpi ettevõtetes, näiteks pankadest kindlustusfirmadeni.