Musta raha peetakse rahaks, mis tuleneb rahalisest tehingust, mida ei deklareerita vastavate fiskaal- või rahandusasutuste ees.
Musta raha konverteerimist seaduslikult saadud rahaks nimetatakse “rahapesuks” ja seda protseduuri kasutavad eriti sageli kriminaalse tegevusega, näiteks narkokaubandus või prostitutsiooniga seotud inimesed, kes on mõnikord olnud finantsvahendajate kaasosalised.
Musta raha klassid
Must raha sünnib kahel viisil:
- Ebaseaduslik päritolu: See on loodud kuritegeliku tegevuse kaudu. Suurem osa majanduse mustast rahast tuleneb muu hulgas uimastite ja relvakaubandusest, terrorismist, prostitutsioonist ja varastatud kaupade müügist. Mõnikord tuntakse seda ka räpase rahana.
- Mitteametlik tegevus: Need tulenevad maksudest kõrvalehoidumisest või maksupettustest. Musta raha võivad toota ka spetsialistid, kes eelistavad seaduslikku äritegevust mitte deklareerida, kuna selle tehingu maksud vähendaksid kasumit oluliselt või lihtsalt sellepärast, et nad tahavad rohkem kasumit teenida. Näitena võiksime tuua ettevõtte palga maksmise (täielikult või osaliselt) töötajale ilma korraliku sissemakseta. Seetõttu oleks see “must” makse ja sellest saaks osa riigi põrandaalune majandus.
Kuigi musta raha olemasolu on reaalsus kogu maailmas, võib selle arvukus näidata riigi mahajäämust eelarvekontrolli osas.
21. sajandi esimestel aastatel ühinesid paljud riigid musta raha vastaste rahvusvaheliste algatustega, näiteks G-20 viimasel ajal tehtud ettepanekud maksuparadiiside kohta.
Mõnes riigis võetakse ka meetmeid, näiteks kehtestatakse piirmäärad sularahamaksetele või raha sisenemisele ja riigilt väljaviimisele.
