Rahaline rahavoog (FCF) on määratletud kui sularaha ringlus, mis näitab ettevõtte majandustegevuse tulemusena kapitali sisse- ja väljavoolu.
See on määratletud ka majandusliku rahavoo summana, kus saab tõendada projekti kasumlikkust, ilma et arvestataks finantseerimist, ja netorahastamisena, kuhu finantseerimine on integreeritud.
Rahalist rahavoogu kiputakse segi ajama ettevõtte kasumiaruandega. See viimane raamatupidamise aruanne järgib tekkepõhimõtet, see tähendab, et see kajastab tulud või kulud selles, kui palju need tekivad, kuid rahavoog hindab neid kohe, kui tulu on saadud või raha vabastatud. Teine erinevus on see, et kui võtame arvesse materiaalse põhivara, näiteks igasuguse mööbli, amortisatsiooni ja selle amortisatsiooni, ei pea rahavoog erinevalt kasumiaruandest seda sularaha väljavooluks, kuid siiski kaudselt tuludelt.
RahavoolRahaliste rahavoogude komponendid
Rahakäibesse integreeritud komponendid on järgmised:
- Kaupade ja toorainete väärtuse kaotus.
- Personalikulude kapitalieraldis.
- Kommertsoperatsioonidest tekkinud kahjud.
- Põhivara amortisatsioon
- Toetused mittefinantspõhivara ostmiseks ja mõned kapitalitoetused.
- Maksusätete, klientide sissenõudmise või äritehingute ülejääk.
- Immateriaalse ja materiaalse põhivara realiseerimine.
- Kahjumid finantsinstrumentide, näiteks lühiajaliste võlgade ja krediitide ning igasuguste finantsinstrumentide toimingutest, millesse ettevõte investeerib oma liigse raha likviidsuse kasumlikuks muutmiseks.
Finantsraha (FCF) näide
Vaatame lihtsat näidet rahaliste rahavoogude arvutamiseks.
Investeeringute rahavoogTegevuse rahavoog
