Rahavoog või rahavoog inglise keeles on määratletud kui raha sissevoolu ja väljavoolu muutus antud perioodil ning selle teave mõõdab ettevõtte finantsseisundit.
Rahavoog võimaldab prognoosida, võimaldab head finantsjuhtimist, otsuste langetamist ja tulude kontrolli, et parandada ettevõtte kasumlikkust.
Selle terminiga saame seostada rahavoogude aruande, mis näitab põhi-, investeerimis- ja finantseerimistegevuses kasutatud raha, et viia kokku selle perioodi alguse ja lõpu saldod.
Rahavoogude tundmine võimaldab pakkuda ettevõtte kohta väga väärtuslikku teavet, mistõttu neid kontrollib üks olulisemaid aastaaruandeid, rahavoogude aruanne.
Sularaha haldamise aluspõhimõtted
Kõige olulisemad põhimõtted sularaha haldamisel on:
- Suurendage raha sissevoolu müügimahu või selle hinna kasvu kaudu.
- Proovige sisestused kiiresti teha, müüa sularaha, küsida ettemakseid või vähendada laenutingimusi.
- Vähendage sularaha väljavoolu tarnijatele või klientidele tehtavate allahindluste kaudu või vähendada ettevõtte tootmise ebaefektiivsust.
- Viivitage raha väljavooluga, näiteks püütakse tingimusi laiendada tarnijatele.
Rahavoogude liigid
Rahavood on järgmised:
- Operatiivne: Ettevõtte või muu investeerimis- ja finantseerimistegevuse peamine sissetulekuallikas.
- Investeeringud: Pikaajaline vara soetamine, näiteks tehased, seadmed, investeeringud käibe- ja põhivarasse.
- Finantseerimine: Tegevused, mis mõjutavad kapitali suurust ja koosseisu, samuti ettevõtete laenud.