1. Põhiline
  2. Sõnastik

Tegevuskassavoog (FCO)

Tegevuskassavoog (FCO) on sularaha summa, mille ettevõte teenib oma tegevuse ja tegevuse kaudu.

See voog võimaldab ekspluateerimistegevuse kaudu raha sisse- ja väljavoolu väärtustada ja kvantifitseerida, seda on raske manipuleerida.

Seda mõistet võib seostada raamatupidamise kasumiga, kuid see pole sama. Finantseerimiskulusid ei arvestata põhitegevuse rahavoogude arvutamisel. Omakorda lisatakse selles amortisatsioon oma arvutusse lõpuks, erinevalt raamatupidamise kasumist, kus seda ei arvestata. Näiteks tegevuskassavoogude kategooriasse võime lisada müügitulu, personalikulud või tarnijad.

Rahavool

Põhitegevuse rahatulu

Põhitegevuse kassatuluks loetakse järgmist:

  1. Raha laekumine kauba müük ja teenused, sealhulgas sissenõuded ja nõuded selle müügi tasumisel.
  2. Üldiselt on kõik seotud klientidelt või riigilt saadava tuluga, mis on seotud tegevuse (riigiabi) või kaupade ostmise või teenuste osutamise maksetega.

Tegevuskulud

Põhikapitali väljavooluks loetakse järgmist:

  1. Maksed kaupade valmistamiseks vajalike materjalide ostmiseks või kaupade edasimüügiks ostmiseks.
  2. Maksed töötajatele ning kaupade ja teenuste tarnijatele.
  3. Ettevõtte tegevuse ja tavapärase tegevusega seotud maksude maksmine valitsusele.

Arvutusviis

Tegevuse rahavoog arvutatakse järgmiselt:

EBIT (kasum enne makse ja intresse) + amortisatsioon - maksud.

The EBITLeiame selle iga ettevõtte kasumiaruandest või kasumiaruandest, samuti selle aastaaruannetest.

Näide tegevuse rahavoogude arvutamisest

Oletame, et võtame ettevõtte X kohta järgmised finantsandmed 2014. aastal:

EBIT= 15.000 €

Amortisatsioon= 1.500 €

Maksud= 1.000 €

Seetõttu on meil selle arvutusvalemi kaudu:

EBIT (kasum enne makse ja intresse) + amortisatsioon - maksud = 15 000 + 1500 - 1 000 =15.500 €

Võime järeldada, et 2014. aasta äritegevuse rahavoog on 15 500 eurot.

Rahavoogude aruanneRahaline rahavoogInvesteeringute rahavoog

Lemmik Postitused

Suurimad Ladina-Ameerika ettevõtted 2015 - LATAM

Ladina-Ameerika turg on reitingus kokku 89 ettevõtte ja 1541 miljardi dollariga võimalus paljudele rahvusvahelistele ettevõtetele. Täpsemalt pakuvad olulised investeerimisvõimalused sellised riigid nagu Mehhiko, Brasiilia, Tšiili, Colombia ja Argentina.…

Suurimad ettevõtted Hispaanias (2015)

Oleme ajakohastanud selle loendi aastani 2017. Inditex on 96 miljardi euro väärtuses turukapitalisatsiooni järgi pingereas 1. kohal. Sellega kaasneb kuulus Banco Santander, kelle turuväärtus on 76 miljardit eurot. Nad lõpetavad nelja parema, 71 miljardi euroga Telefónica ja BBVA poodiumil Loe edasi…

Aktiivne elanikkond riikide kaupa

Selles edetabelis on näidatud aktiivse elanikkonna kategooriasse kuuluvate inimeste arv järjestuses kõrgeimast madalamani ja tuvituna erinevates riikides. Seetõttu on loogiline mõelda, et number 1 hõivab kogu maailma tööjõud kokku 3 314 852 272 inimesega. See on kaLisateave…

Kreeka parlament hääletab jah: mis nüüd?

Hommikul kella 2 paiku hommikul võttis Ateena Kreeka parlament vastu vajalikud reformid võlausaldajatega kõneluste alustamiseks kolmanda päästmisabi ehk 86 miljardi euro (95 000, 000 000 dollari) suuruse rahalise toetuse programmi jaoks. See hoiab Kreekat eurodes, kuigi Loe edasi…