Finantsplaneerimine seisneb ülemaailmse ettevõtluseelarve koostamises, võttes arvesse ettevõtte olemasolevaid ressursse ning keskendudes ettevõtte majandusliku elujõulisuse tagamisele ja eelnevalt kindlaksmääratud pikaajaliste finantskasumlikkuse eesmärkide saavutamisele.
Planeerimata ja eesmärkideta ettevõte on pikas perspektiivis ebaõnnestunud ettevõte. Ettevõtted peavad tuvastama ettevõtte asukoha lühikeses, keskmises ja pikas perspektiivis.
Selleks tuleks seada vahe-eesmärgid ja neid tuleks omakorda strateegiatega toetada. Eesmärkide saavutamiseks väljatöötatud strateegiate majanduslikud ja finantsilised üksikasjad on lisatud organisatsiooni finantsplaani.
Finantsplaneerimise tunnused
Finantsplaneerimine vastab põhiküsimusele: kus ettevõte seisab pikaajalises perspektiivis viis aastat või kauem.
Finantsplaneerimise vili on finantsplaan. See on väga ulatuslik ja keerukas dokument, mis võimaldab kontrollida, kas ettevõte vastab likviidsuse, tasuvuse ja maksevõime tingimustele, mida ta vajab pikaajaliseks ellujäämiseks.
Seega osa varem püstitatud eesmärkidest ja käib käsikäes ettevõtte strateegilise kava või äriplaaniga. See on põhidokument teie rahalise ja majandusliku elujõulisuse tagamiseks.
Ettevõtte finantsplaneerimise eesmärgid
Täpsemalt võimaldab see analüüsida äriplaani majanduslikku ja rahalist tasuvust, määrates kindlaks:
- Esialgsed investeeringud vastloodud ettevõtte puhul, samuti strateegilise plaani täitmiseks vajalikud rahalised vahendid.
- Ettevõtte tegelikud kulud töötamiseks.
- Ettevõtte finantseerimise vajadus ja võimaluste valik kõige tõhusama valimiseks.
- Samuti võimaldab see projekteerida ettevõtte finantsaruandeid.
Finantsplaneerimine annab ka aktsionäridele õiguse määrata kindlaks aeg, millal nad saavad oma investeeringud tagasi teenida, ning ühtlustada ka kasumlikkust, mille nad saavad oma ärist saada.
Finantsplaneerimise etapid
See koosneb neljast hästi diferentseeritud faasist. Siiski on palju üksikasju, mida tuleb igaüks neist analüüsida. Siin on mõned kõige olulisemad aspektid:
- Hetkeolukorra analüüs: Peate vastama küsimustele, näiteks milline on ettevõtte finantsolukord. Selleks lähtume finantsaruannetest, kasumiaruandest, rahavoogude aruandest, omakapitali muutuste aruandest ja bilansist. Peame tuvastama, millised on tulud, kulud, püsivad ja muutuvad kulud, varad (põhivara, jooksev, immateriaalne …) ja rahastamisvahendid. Lõpuks tehke järeldused, näiteks kasumlikkuse määramine ärivaldkondade, geograafiliste piirkondade jne järgi.
- Eesmärkide määratlemine keskpikas perspektiivis: Põhiküsimusele vastamine. Kus on ettevõte viie aasta pärast? Eesmärgid peaksid olema väljakutsed, kuid need peavad olema konkreetsed, mõõdetavad, saavutatavad ja realistlikud. Alates lõppeesmärgist kehtestame vahe-eesmärgid lühemate ajavahemike jooksul:
- Selle aasta lühiajalised eesmärgid, mis võimaldab koostada selle täitmiseks aastaeelarve.
- Keskpika tähtajaga eesmärgid 2–5 aastaks ja nad saavad alguse lühikeste täitumise alusest. Seetõttu on need eesmärgid, mis võivad tähistada pöördepunkti plaani üldises teostuses.
- Pikaajalised eesmärgid, alates 5 aastast. Need esindavad organisatsiooni jaoks kõige olulisemaid muutusi lähteolukorra osas ning võtavad arvesse ettevõtte visiooni ja missiooni.
- Strateegiate määratlus: Strateegiad peavad olema suunatud vahe-eesmärkide ja lõppeesmärgi saavutamisele. Lühiajalises perspektiivis on oluline tagada rahaline elujõulisus. Seetõttu on oluline keskenduda likviidsusele, kasutades ranget kulupoliitikat ja vältides mittevajalikke aspekte finantseerivat suurt võlga.
- Saadud tulemuste hindamine: Selleks, et teha kindlaks, kas täidame seatud eesmärke või kaldume plaanist kõrvale. Oluline on strateegia aeg-ajalt üle vaadata, näiteks maksimaalselt igal kvartalil, semestril või igal aastal. Samuti teeme vajalikud kohandused, tutvustades uusi sisendeid, mida organisatsioonis toodetakse.
Finantsplaneerimise eelised ja puudused
Väljakujunenud kursuse olemasolul on lihtsam teha äriotsuseid ja vältida või kontrollida ühe või teise toimingu tegemisest tulenevaid riske, koordineerida osakondi erinevate varem loodud projektide ümber, teada investeerimisvajadusi, samuti rahastamist ja korrigeerida kõrvalekaldeid. mis tahes liiki.
Liigne planeerimine või liiga jäik plaan võib aga muuta ettevõtte muutustega paremaks kohanemiseks keeruliseks.