Sularaha on ettevõtte sularaha rühm, mis on mõeldud erakorraliste ja kiireloomuliste vajaduste katmiseks lühikese aja jooksul, tavaliselt väikestes kogustes.
Teisisõnu, väike raha on fond, mida kasutatakse hädaolukulude katmiseks, mis pole ettevõtte eelarves programmeeritud ja mida ei saa maksta tšekiga ega krediidiga.
Idee on see, et oleks võimalik käsutada väikseid rahalisi vahendeid ettenägematute kulude katteks, ilma et oleks vaja juhtkonna nõusolekut. Need kulud peavad siiski olema põhjendatud ja tavaliselt nõutakse vastavat maksetõendit.
Teine teema, mida tuleb arvestada, on see, et väikseid sularaha valvab tavaliselt töötaja, keda kutsume kassapidajaks. Ta vastutab fondide haldamise eest juhtkonna ees.
Samamoodi on oluline rõhutada, et väikest raha ei saa vabalt kasutada ei töötajad ega ettevõtte juhid.
Selle väikse sularaha summa on aeg-ajalt ka pikendatav, säilitades organisatsiooni kehtestatud miinimumsumma.
Väikese rahaga finantseeritud kulud
Väikeste rahadega rahastatavate kulude hulgas leiame peamiselt järgmist:
- Dieedid ja reisimine: Töötajale reisi jaoks ette nähtud eelarve, antud juhul tööalastel põhjustel.
- Liikuvus: Vajalikud kulud töötajate üleviimise katmiseks, et nad saaksid täita tööd, mida ettevõte neilt nõuab.
- Kontoritarbed: Väikese sularahaga sai osta selliseid kirjatarbeid nagu kirjatarbed, trükivärvid ja muud.
- Esmaabikarp: Ravimite ja muude esemete soetamine, mida ettevõte peab tervisehädaolukordades osalema.
- Remont: Võib osutuda vajalikuks säilitada ettevõtte toimimiseks vajalikud rajatised või masinad.
Väike raha ja rahavoog
Väikese sularahajäägi säilitamiseks ilma võlgadeta on ettevõttel vaja luua positiivne rahavoog. See tähendab, et oluline on mitte ainult äritegevuse kasumimarginaali hankimine, vaid ka organisatsioonile sularaha sissetuleku tagamine.
Oletame, et selle paremaks mõistmiseks müüb ettevõte kasumit teenivat müüki. Kui aga oluline osa nendest toimingutest tehti krediidi abil ja kogumisel on raskusi, võib ettevõttel olla probleeme raha hoiustamisel ja rahaliste vahendite väikeses sularahas hoidmisel, välja arvatud juhul, kui sularaha omamine võlgu läheb.