Seotud osak on finantstoode, mis on ette nähtud säästmiseks ja investeerimiseks. See toode on üles ehitatud ka elukindlustuse ümber.
Seotud osak on seega elukindlustus. Selle kaudu saab olemasolevaid sääste investeerida investeerimisfondide, võlakirjade või aktsiate korvi. Ühelt poolt kasutatakse osa sissemakstud kapitalist kindlustusmakse tasumiseks, ülejäänud osa, mis on tavaliselt preemiast suurem, investeeritakse investeerimisportfelli.
Seotud investeerimisriski korral võtab investeerimisriski kindlustatu.
See toode sisaldab ka surma korral kindlustust.
Kes saab investeerida seotud osakusse?
Igaüks, kes soovib säästa, aga ka muuta oma säästud kasumlikuks, saab investeerida seotud osakusse. Seotud investeerimisfondi potentsiaalne klient on siiski see säästja, kes soovib pikas perspektiivis ja arvestades sellega kaasnevat riski soovida oma investeeringuid muuta ja investeerida mitmekülgsesse tootesse.
Samuti toode, millega teil on juba elukindlustus.
Kuidas üksusega seotud toimib?
Lingitud üksuse toimimine põhineb kliendi eelistustel.
Selles mõttes pakub toode igasuguseid tööriistu, et saaks seda toodet taotleja eelistustega kohandada. Seetõttu otsustab klient kapitali, mille ta fondi panustab, summa, mille ta panustab, sissemaksete perioodilisuse, samuti investeerimisfondid, kuhu ta soovib investeerida. Lisaks, võttes arvesse, et klient sõlmib tootega lepingu, saab ta investeerimisstrateegias muudatusi teha nii palju kordi kui soovib, välja arvatud olukorrad, kus tehtud muudatuste eest võetakse väikest vahendustasu.
Sel viisil, nagu me ütlesime, otsustab klient raha, mida ta soovib panustada, kuidas ta soovib seda teha, samuti kui ta soovib seda teha.
Seotud üksuse maksustamine
Seotud üksuse kustutamiseks peavad ilmnema kaks olukorda: et lepinguline isik sureb või kindlustatud lunastab sissemakstud kapitali.
Esimesel juhul, kui klient sureb, peavad abisaajad maksma pärandimaksu kapitali.
Kui aga lunastamist soovib klient, peab ta maksma tulu seotud osakult, makstes üksikisiku tulumaksuna ainult lunastamise ajal kindlustuse väärtust, millest on lahutatud sissemakstud kapital.
Nagu me ütlesime, on see selle toote maksustamine Hispaanias. Teistes riikides ei pruugi see määrus olla fiskaalselt kehtiv.
