Sularahahaldus seisneb sularaha ja ettevõttes sarnaste omaduste ja funktsioonidega varade õiges haldamises.
Teisisõnu seisneb see kõigi nende varade haldamises, mis on sama likviidsed kui sularaha ja pangakontodele paigutatud erinevad valuutad.
Sularahahalduse tähtsus
Sularahahaldus on ülioluline lühiajaliste maksete, näiteks võlgade või kauba soetamise korral. Mõlemad elemendid on olulised, kuna esimene on vajalik meie finantsmaine kaitsmiseks ja teine on kohustuslik, kui tahame, et ettevõte jätkaks oma tegevust.
Riigikassa korrektne haldamine võimaldab meil seista silmitsi ettevõtte maksete ja muude kohustustega, ilma et peaksime raha eest raha eest muu vara likvideerima.
Sellise juhtimise olulisuse näiteks võib olla tooraine või komponendi hinna järsu languse tekkimine, mis on meie ettevõtte jaoks operatiivsel tasandil ülioluline. Nende turusituatsioonide ärakasutamine on mõnikord sekundite küsimus, nii et hea sularahahalduse nautimine võimaldab meil seista silmitsi nii ootamatute maksete kui ka võimalike turuvõimalustega.
Riigikassa, likviidsuse ja eelarve haldamise erinevused
Need protseduurid on sarnased, kuid nad ei tee sama tegevust:
- Sularahahaldus. See on raha kasutamise optimeerimine ja tõhustamine kas sularahas või pangakonto vms kaudu. Mõned näited selle juhtimise kohta seisnevad ettevõtte valuutade erinevates valuutades. Seega saaks vajadusel suurema väledusega osta oste teistes riikides.
- Likviidsuse juhtimine. Nagu me juba varem mainisime, vastutab ta varade kogumi haldamise eest, mis on rahaks konverteeritavaks ajaks kõige lähemal. Näideteks on riigivõla või sissenõudmisõigused.
- Eelarve haldamine. Sel juhul on erinevus paremini nähtav. See juhtkond vastutab eelarvepunktide eraldamise eest ettevõtte konkreetsetele osakondadele ja projektidele. Näitena võib tuua tuntud riigieelarved.
Kokkuvõtvalt võime öelda, et kolm sammu on omavahel seotud. Nad vajavad üksteist, kuna meie eesmärk on saavutada ettevõtte likviidsete varade hea haldamine, tõhus rahahaldus ja tõhus eelarve planeerimine.