Likviidsuse juhtimine on muu hulgas ettevõtte likviidsemate varade, näiteks välisvaluuta- või sissenõudmisõiguste haldamine.
Teisisõnu peab iga ettevõte oma likviidsustaset juhtima, et vältida sularaha puudumist või võimalike maksejõuetuste stsenaariume.
Likviidsuse juhtimise tähtsus
Likviidsuse juhtimine on ülioluline lühiajaliste maksete, näiteks võlgade või kaupade soetamise korral. Mõlemad elemendid on olulised, kuna esimene on vajalik meie finantsmaine kaitsmiseks ja teine on kohustuslik, kui tahame, et ettevõte jätkaks oma tegevust.
Likviidsuse õige haldamine võimaldab meil seista silmitsi olukordadega, kus juhul, kui riigikassa on madal, pole selle taseme täiendamine või suurendamine probleem.
Selge näide oleks meie bilansis olevate varade likviidsuse määramine, et prognoosida, kui palju võime teatud varade likvideerimisel proovida saada.
Likviidsuse, riigikassa ja eelarve haldamise erinevused
Need protseduurid on sarnased, kuid nad ei tee sama tegevust:
- Likviidsuse juhtimine. Nagu me juba varem mainisime, vastutab ta varade kogumi haldamise eest, mis on rahaks konverteeritavaks ajaks kõige lähemal. Näideteks on riigivõla või sissenõudmisõigused.
- Sularahahaldus. See on raha kasutamise optimeerimine ja tõhustamine kas sularahas või pangakonto vms kaudu. Selle juhtimise mõned näited seisnevad ettevõtte valuutade erinevates valuutades kasutamises, et oleks võimalik suurema väledusega osta oste teistes riikides.
- Eelarve haldamine. Sel juhul on erinevus paremini nähtav. See juhtkond vastutab eelarvepunktide eraldamise eest ettevõtte konkreetsetele osakondadele ja projektidele. Näitena võib tuua tuntud riigieelarved.
Kokkuvõtvalt võime öelda, et kolm sammu on omavahel seotud. Need on üksteisele vajalikud, kuna meie eesmärk on saavutada ettevõtte likviidsete varade hea haldamine, tõhus rahahaldus ja tõhus eelarve planeerimine.