Amortisatsioonitabel on tabel, mis näitab maksegraafikut (põhiosa ja intressi), millega laenu andmisel tuleb silmitsi seista.
See tähendab, et amortisatsioonitabel on kokkuvõte kõigist maksetest, mida laenuvõtja (isik, kes naudib laenu) peab laenu kehtivuse ajal tegema. Näiteks näitab tabel, kui palju peame maksma intressidena, põhiosa tagasimaksena ja kui suur on võlg igal perioodil.
Nii võime teada, kui palju me maksame näiteks 10. või 3. aasta kolmandal kuul.
Seda tuntakse ka kui amortisatsioonitabelit.
Amortisatsioonitabeli komponendid
Amortisatsioonitabel koosneb tavaliselt viiest veerust:
- Periood: Tavaliselt on see esimeses veerus, see tähendab, et iga periood viitab hetkele, mil makse tuleb sooritada.
- Huvid: See asub teises veerus. See näitab intressi, mida laenuvõtja maksab laenuandjale igal perioodil. See arvutatakse kokkulepitud intressimäära korrutamisel tasumata kapitaliga (mis, nagu näeme, on viies veerg). Intress võib olla fikseeritud või muutuv.
- Kapitali amortisatsioon: Tavaliselt on see kolmandas veerus. Amortisatsioon koosneb laenu tagasimaksmisest, arvestamata intresse. See tähendab, et see on see, mis on poolelioleva kapitali igal perioodil diskonteeritud.
- Maksmisele kuuluv tasu: See on neljandas veerus. See on intressi ja amortisatsiooni summa.
- Laenu põhiosa amortiseerimiseni: See on viiendas veerus. Selle arvutamiseks lahutatakse igal perioodil eelmise perioodi tasumata kapital ja jooksva perioodi amortisatsioon.
Varem kehtestatud veerukord võib siiski muutuda. Oluline on, et mõisted oleksid selged.
Järgmisena näeme amortisatsioonitabeli graafilist näidet:
Amortisatsiooni tüübid
Laenu saab tagasi maksta mitmel viisil. Kõige olulisemad on järgmised:
- Pideva kapitali amortisatsiooni kaudu (kolmas veerg, nagu graafilises näites). Tasumisele kuuluv tasu on üha väiksem, kuna aja jooksul on intressid madalamad. Seda tuntakse ka kui prantsuse meetodit või progressiivset (järelmaksu) meetodit. Kui nad näitavad, et nad esitavad meile Prantsuse amortisatsioonitabeli, siis on see läbi viidud selle meetodiga.
- Püsivate osamaksete või Prantsuse amortisatsioonimeetodi kasutamine (neljas veerg). Sellisel juhul on makstav summa alati sama, samas kui laenu tagasimakse on alguses madalam ja lõpus suurem. See on kõige levinum meetod fikseeritud intressimääraga hüpoteekide maksmiseks.
- Ühe amortisatsiooni kaudu, laenu lõpus või Ameerika meetodil.Sel juhul makstakse laenu kehtivuse ajal ainult intressi ja selle lõpus makstakse kogu laenukapitali summa. Näiteks kasutatakse seda võlakirjade intressi ja põhiosa tagastamiseks.
Amortisatsioonitabeli tagajärjed
Amortisatsioonigraafikul võib olla erinev mõju, sõltuvalt teie intressimäärast:
- Kui intressimäär on fikseeritud: Amortisatsioonitabel on reaalne ja lõplik alates esimesest hetkest. Teisisõnu, laenu andmisel kehtestatud maksegraafik on see, mida rakendatakse.
- Kui intressimäär on muutuv: Amortisatsioonitabel on simulatsioon. See tähendab, et see on maksete prognoos, kuid see ei ole lõplik maksetabel, kuna intressimäärad muutuvad aja jooksul.
Finantsüksused on kohustatud seda teavet kliendile edastama. Fikseeritud intressimääraga laenu puhul piisab lihtsalt laenu taotlemisest laenu alguses, kuna see ei muutu. Kui intressimäär on muutuv, on tagasimaksegraafik erinev, seega on kõige parem seda perioodiliselt taotleda.
Amortisatsioonitabeli muud kasutusalad
Amortisatsioonitabel viitab tavaliselt laenude maksmisele või "amortisatsioonile", nagu oleme eespool määratlenud.
Kuid seda kontseptsiooni saab kasutada mis tahes tüüpi amortisatsioonide puhul. Eelkõige kasutavad ettevõtted neid sageli oma põhivara amortisatsiooni kindlakstegemiseks ja nende elementide kasuliku eluea kindlaksmääramiseks.
Vaadake raamatupidamisliku amortisatsiooni meetodeid