Arvestuse alus on päevade arv, mida kasutatakse muude finantskalkulatsioonitegurite hulgas ajakohastamiseks, allahindluseks või aastamaks muutmiseks.
Teisisõnu on arvutusalus päevade kokkuleppimine, mida kasutatakse vastavalt kõnealusele kohale või rahanduse allsektorile.
Arvutuse alusvalem
Arvestusbaas on finantsvalemites veel üks arvutamise tegur. Need koosnevad järgmistest mõistetest:
- Lõppkapital (Vrd)Finantsoperatsiooni lõpptähtaja lõpus toodetakse kapitali intressimäära ja selle arvutamise aluse tulemusena.
- Algkapital (Ci): See on kapital, mida kasutatakse operatsiooni alguses. See kapital on alati suurem kui lõppkapital.
- Intressimäär (i): See on protsent, mida kapitalile rakendatakse töötasuna. Arvestusbaasi on vaja makse tähtpäevade vormi ja toimingu enda teadmiseks.
- Tähtaeg (t): See on aeg, mil finantstehing kestab teatud viisil. Tähtaja jooksul leiame arvutusaluse.
Kui ühendame valemisse kõik arvutustegurid, võime üldisel tasandil leida kahte tüüpi. Esimene oleks lihtne suurtäht ja teine liit suurtähtede abil:
Mõlemal juhul näeme, et t on oluline, et finantsvalemil oleks majanduslikul tasandil matemaatiline mõte.
Arvutusbaasi tüübid
Arvutusaluseid on erinevat tüüpi, seega keskendume kolmele peamisele:
- Esimeses, kui ütleme, et t on võrdne 30/360, kinnitame, et kogu aastal on kokku 360 päeva ja selle kaheteistkümnel kuul on 30 päeva.
- Teises osas, kui leiame, et väljend "t" on võrdne 30/365, siis sel juhul, kuigi kuud püsivad konstantsena, ei ole see aasta, millel juhtumisi on kokku veel 5 päeva.
- Kolmandas ja viimases, kui me võtame arvesse selle hetke tegelikkust, ütleksime, et 't' on võrdne selle kuu päevade arvuga jagatud sihtaasta päevade arvuga.
Arvutusaluste tüüpide paremaks mõistmiseks on allpool toodud mitu näidet.
Arvutusaluse näited
Arvestades lihtsat kapitaliseerimise finantstehingut, on algkapital 1000 eurot, intressimäär 5% ja tähtaeg 8 aastat. Lõplik kapital arvutatakse iga arvutusaluse tüübi järgi:
Esiteks, kui t = 30/360, oleks see järgmine: Cf = 1000 € * (1+ (0,05 * (2880/360)). Või mis on sama arvutatud 't': Cf = 1000 € * ( 1+ (0,05 * (8)).
Teiseks, kui t = 30/365, oleks see järgmine: Cf = 1000 € * (1+ (0,05 * (2920/365)). Seejärel arvutatakse tegur t: Cf = 1000 € * (1+ (0,05) * (8)).
Kolmandaks ja viimaseks, kui me aheldame näiteks liiga aastaid (tegelikkuses ebatõenäoline, kuid kasutame seda selles näites praktilise arvutusnäitena), siis oleks meil t = X / 366, nii et see oleks: Cf = 1000 € * ( 1 + (0,05 * (2,928 / 366)). Või mis jälle sama, arvutati tegur t: Cf = 1000 € * (1+ (0,05 * (8)).
