Euroopa Liit on juba koostanud maksuparadiiside nimekirja. Erinevate liidu osariikide majandusministrid on vähetuntud nimekirja lisanud 17 riiki. Nende riikide hulka kuuluvad: Bahrein, Ameerika Samoa, Barbados, Grenada, Lõuna-Korea, Guam, Aomen, Mongoolia, Marshalli saared, Namiibia, Panama, Araabia Ühendemiraadid, Saint Lucia, Samoa, Trinidad ja Tobago, Tuneesia ja Palau.
Milliseid riike tuleks pidada maksuparadiisideks, on olnud keeruline kokkuleppele jõuda. See konsensus on võtnud kaks aastat arutelu. Ja see on see, et maksustamine ja madalad maksurežiimid on Euroopa Liidus kõige vaieldavamad. Pikk läbirääkimisprotsess on end ära tasunud ja juba on olemas must nimekiri, kus pole ühtegi riiki nagu Šveits või Andorra. Samuti ei kuulu maksuparadiiside hulka sellised territooriumid nagu Kanalisaared või Gibraltar.
Kardetud must nimekiri ja hall nimekiri, puhastustuli
Lisaks katastroofilisele mainele, mida loendisse kuulumine riigile eeldab, pakutakse välja veel üks rida meetmeid, näiteks Euroopa fondidele juurdepääsu võimatus või nendes maksuparadiisides tegutsevate inimeste valvsuse suurendamine. Teisest rühmast leiame nn halli nimekirja, mis koosneb nelikümmend seitsmest riigist, kes on lubanud oma seadusandluses muudatusi läbi viia.
Kõik see on kokku 92 riigi analüüsitöö tulemus. Erinevaid riike on põhjalikult uuritud sellistes küsimustes nagu maksustamine, läbipaistvus või hüvitiste ülekandmine ühelt territooriumilt teisele.
Jätkates hallis nimekirjas olevate riikidega leiame riike nagu Peruu, Andorra, Uruguay, Türgi, Maroko ja Šveits. Nende tulevased kohustused on võimaldanud neil vältida musta nimekirja kandmist. Euroopa Liit hoiab neisse siiski valvsat suhtumist. Nendel riikidel on kohustused, kuna nad peavad oma maksuseadusi muutma 2018. aasta lõpuks. Ajakava on arengumaade jaoks, kus finantskeskusi ei ole, erinev, kuna neil on 2019. aasta lõpuni vaja teha vastavad muudatused. seadusandlik.
Kui Euroopa Liidu nõutud reforme ei viida ellu, võiks halli nimekirja liikmed viia kardetud musta nimekirja. Euroopa Liidu majandusvolinik Pierre Moscovici on selles osas sõna võtnud, öeldes, et „kohustuste võtjad peavad neid kiiresti ja usaldusväärselt järgima. Naiivsust ei tohi olla: lubadused tuleb muuta tegudeks. "
Hallis nimekirjas olevate riikide kohustuste hulgas on koostöö, läbipaistvuse ja teabevahetuse parandamine. Samuti on oluline, et nad ratifitseeriksid rahvusvahelised maksukokkulepped, nagu see on Peruus.
Finantstehnikute kriitika
Nüüd ei näi rahandusministeeriumi tehnikute liit Gestha kokku langevat Euroopa Liidu hinnangutega, seega on ta koostanud oma nimekirja. Finantstehnikute sõnul on 30 osariigist koosnevasse musta nimekirja koondatud kuni 130 avamere territooriumi. Mis puutub Gestha halli nimekirja, siis see koosneks kokku 100 riigist. Gestha sõnul on hinnatud võimalust, mida need territooriumid maksude vältimisel võimaldavad.
Jätkates oma kriitilist visiooni Euroopa Liidu võetud meetmetest, teeb Gestha ettepaneku minna kaugemale, rakendades selliseid sanktsioone:
- Peatada vabakaubanduslepingud.
- Peatada topeltmaksustamist vältivad lepingud.
- Euroopa institutsioonide keeld avada kontosid ja tegutseda riikides, mida peetakse maksuparadiisideks.
- Peatada Euroopa Liidu pakutav rahastamine.