Annuiteet on rida väljamakseid, hoiuseid või makseid, mida tehakse regulaarselt kas aasta-, kuu-, kvartali-, poolaasta- või muudel perioodidel.
Lihtsamalt öeldes on annuiteet sissetulek või raha väljaminek, mis toimub igal kindlal ajavahemikul, mis ei ole alati aasta.
Kuid oluline on see, et ajavahemik, mis eraldab ühe sissetuleku teisest, on alati sama.
Näiteks võime viidata annuiteedile, mida makstakse hüpoteeklaenu eest. Sellisel juhul võib see olla püsiv igakuine osamakse (lineaarne arvestuse amortisatsioon), mis tuleb maksta kahekümne aasta pikkuse võlgnevuse eest.
Siiski tuleks selgitada, et on olemas üks annuiteet, mida nimetatakse sobimatuks või muutuvaks, kus sissetulekute summa ei ole alati sama.
Annuiteetide elemendid
Annuiteetide elemendid on:
- Üür: Perioodiliselt välja võetud, hoiustatud või makstud summa.
- Üüri makseperiood: Ühe sissetuleku ja teise sissetuleku vahelise aja intervall.
- Annuiteedi tähtaeg: Periood, mis möödub esimese ja viimase rendi vahel.
- Annuiteet: Operatsiooni jaoks fikseeritud intressimäär, näiteks laenu puhul, kus iga osamakse sisaldab tavaliselt kogunenud intressi.
Annuiteetide tüübid
Annuite saab liigitada erinevalt. Näiteks selleks ajaks, kui neile tuleb tasuda, saab need kataloogida nii, et:
- Aegunud: Maksmine toimub kokkulepitud perioodi lõpus. Näiteks iga kuu lõpus.
- Edasilükatud: Maksmine toimub hilisemal perioodil, pärast asjaosaliste vahelist kokkulepet. Näiteks kui krediitkaardiga juunikuus tehtud kulutusi saab tasuda kuni viieteistkümnenda juulini.
- Eeldatav annuiteet: Maksmine on planeeritud perioodi alguses, näiteks kuu alguses.
Teisest küljest võib maksekindluse järgi annuiteed liigitada järgmiselt:
- Tõsi: Täpsed maksepäevad on kindlaks määratud lepingus ja ettemääratud perioodiks.
- Lõplik või tinglik: Esmane või viimane makse tehakse seni, kuni asjaosaliste vahel toimub varem kokku lepitud sündmus. Näiteks elukindlustus, mis aktiveeritakse töövõtja surma korral.
Meil on ka teist tüüpi annuiteete. Sõltuvalt selle kestusest võib see olla eluaegne (kuni üürnik elab) või ajutine (kindlaksmääratud aja jooksul).
Samuti on lihtsaid annuiteete, kui makseperiood langeb kokku kapitaliseerimisperioodiga. Näiteks üür, mida makstakse kuu igal teisel nädalal.
Üldise annuiteedi korral ei lange sissetuleku periood aga kokku liitumisperioodiga. Sissetulek võib olla mitu liitperioodi või mitu liitperioodi, mis tulu teenib. Oletame, et kvartalikapitalisatsiooniga laenu puhul on tegemist igakuiste maksetega.
