Igapäevane kasumi ja kahjumi arveldus (turuhinnaga)

Igapäevane kasumi ja kahjumi arveldus (kaubamärk turule inglise keeles) on viis finantsvaradest koosneva investeerimisportfelli tehingu kasumi ja kahjumi arvestamiseks, hinnates kõigi avatud positsioonide raamatupidamisdokumente jooksvate turuhindade põhjal.

Need uued hinnad määravad kindlaks uued garantiid, mille investor peab oma portfellis asendama, ja leevendab ekslikku kontrolli finantsasutuste klientide positsioonide üle.

See mudel on üksustele väga kasulik oma esitamiseks raamatupidamine oma kasumiaruannete kohta. Samal ajal on see mudel, mida kasutavad paljud asutused, kuna need võimaldavad mõõta finantsriske reaalajas ja nende positsioone võimendus klientidelt või lisakõnedelt (marginaali nõue) ja võimaldada võtta meetmeid, et kliendid täidaksid oma kohustusi katta turutagatised.

Seda hinnangut võetakse eriti arvesse selliste toodete puhul nagu tuletisinstrumendid või krediidiga ostmine ja müümine, aga ka ettevõtte raamatupidamises, kus varad kajastatakse raamatupidamises nende tegeliku hinna või bilansilise väärtusega.

Näide igapäevase kasumi ja kahjumi arveldamisest

Peame meeles pidama, et finantsasutus peab likvideerima oma varade positsioonid kliendi ja turuga.

• Positsioonide arveldamine kliendiga toimub reaalajas nii, et klient saaks reaalajas näha nii oma portfelli kasumit või kahjumit kui ka selle arveldamist juhul, kui ta sulgeb oma tasumata positsioonid.
• Arveldamine turuga toimub tavaliselt finantseerimisasutuse punktisüsteemi kaudu majade puhastamine samuti depoopankadega ja seda tehakse tavaliselt D + 1. Protseduur viiakse läbi kõigi klientide globaalse saldo liikumise kaudu, kus näete kogu pakutavat garantiid ja seejärel kohandab (majandus) üksus iga kliendi garantiisid õigesti, lähtudes tema läbirääkimistel olevast varast. Omakorda lepitakse kokku iga väärtpaberi nimetus, mis (majandus) üksusel on oma hoidjaga, et kontrollida, kas väärtpaberite tarnimine vastab klientide toimingutele.

Vaatame väga lihtsat näidet reaalajas toimuvast kaubandusest ja selle kasumi ja kahjumi lahendamisest:

Pedro ostab a Tulevik Eurostoxx50 hinnaga 3000 punkti ja otsustab selle kahe tunni pärast müüa hinnaga 3020 punkti. Selle eest hoiustab ta 8000 eurot garantiisid, võttes arvesse 10 000 eurot, ja maksab 2,50 eurot toimingu kohta:

Operatsiooni arveldamine toimub kassakonto liikumises järgmiselt:

Garantiide tagasimaksmine 8 000 eurot H (krediit)

Operatsioonitasu 5 eurot D (võlg)

Ärikasum 200 eurot H (krediit)

Kogu jääk 10 195 eurot H (krediit)

Peame meeles pidama, et indeksi kordaja lepingu kohta on 10 eurot. Seega, kuna Pedro on operatsiooni käigus saanud 20 punkti, on meil hüvitis 200 eurot. Me ütleme, et kordaja on 10 eurot, kuna futuurlepingutel on standardsed lepingutingimused ja antud juhul on Eurostoxx50 futuuride kordaja 10 eurot, kusjuures selle näite kasumi valem on järgmine:

Kogukasum = Operatsioonikasum * Kordaja = 20 punkti * 10 = 200 eurot