Tarnijakrediit on ettevõtetes pangaväline rahastamisviis. See seisneb tootmisprotsessi jaoks vajaliku tooraine soetamises, kohustudes tulevikus maksma ilma intressideta.
Teisisõnu, ettevõte peab tarnija (te) ga läbirääkimisi sisendite varumiseks ilma, et peaksite neile sularahas maksma. Seega on tasumata võlg, mis tuleb maksta tavaliselt 30, 60 või 90 päeva jooksul ja kus finantskulusid ei teki.
RahastamisallikasTarnijakrediidi eelised ja puudused
Tarnijakrediidi eelistest paistavad silma järgmised:
- See võimaldab arendada tootmistegevust ilma likviidsuse kaotamiseta, säilitades sularahas ja selle ekvivalentides suuremaid ressursse.
- Vabaneb kapital, mida saab lühiajaliselt kasutada muude kulude või hädaolukordade jaoks. See on oluline, võttes arvesse, et üldjuhul toimub osa ettevõtete müügist krediidiga. See tähendab, et isegi kui ettevõte on teinud suures mahus tehinguid, ei pruugi raha sissevool olla nii suur.
- Seda taotletakse vastavalt ettevõtte vajadustele. Tarnijatele tasumise aja saab seejärel võrrelda müügi kogumise kuupäevaga.
- Tavaliselt ei nõua garantiisid.
- Intressi ei ole.
- Suurendage nii tarnija kui ka rahastatava organisatsiooni müügimahtu.
Siiski on ka mõningaid puudusi:
- Kui ettevõte kasutab krediiti, kaotab ta võimaluse saada viivitamata maksmiseks allahindlust. Mõnikord pääseb laenuvõtja võlgade vähendamisele juurde, kui ta selle väga lühikese aja jooksul tühistab.
- Nagu igas finantseerimisviisis, on ka krediidirisk, mille antud juhul võtab endale pakkuja.
- Tarnija võib oma toote hinda laenu maksumuse hüvitamiseks üles puhuda, nii et rahastamine võib olla kallis ka siis, kui huvi puudub.
- Krediidi sihtkoht piirdub sisendite hankimisega konkreetse tarnija juures.
Tarnija krediidi etapid
Tarnija krediidi etapid on järgmised:
- Potentsiaalsete võlgnike analüüs: See on protsess, mille käigus määratakse kindlaks kliendi krediidivõime. Arvesse võetakse selliseid muutujaid nagu ettevõtte omakapital, finantsnäitajad ja krediidiajalugu. Viimaste puhul konsulteeritakse krediidibüroodega.
- Krediiditingimuste kehtestamine: Kui toiming kiidetakse heaks, määratakse kindlaks rahastamise peamised omadused, näiteks maksetähtaeg ja viivised. Pakkuja pakub viipemakseks tavaliselt ka allahindlust. Seega on laenuvõtjal võimalus oma kohustus enne kokkulepitud tähtaega üles öelda, nõustudes oma võla vähendamisega.
- Krediidivahendid: Finantseerimine toimub teatud tüüpi lepingutega, näiteks veksli, veksli või akreditiiviga.
- Kauba kohaletoimetamine: Ettevõte hankib sisendid tootmisprotsessi jaoks.
- Krediidi makse: Kokkulepitud aja möödudes peaks tarnija saama vastava hüvitise, kuigi maksmata jätmise tõenäosus on alati olemas.
Tarnija krediidi näide
Ettevõte ostab tarnijalt 15 000 USA dollarit. Nad nõustuvad, et makse tuleb teha 60 päeva jooksul. Kui võlg tasutakse 30 päeva jooksul või vähem, pakub laenuandja 5% allahindlust. Samuti rakendatakse hilinemise korral komisjonitasu 0,8% päevas.
Kui võlgnik kasutab allahindlust, maksab ta 14 250 USA dollarit. Vastupidi, kui selleks kulub näiteks 10 päeva rohkem kui kokkulepitud, peate maksma 16 200 USA dollarit.